• 标题
  • 和林格尔县审计局审计项目计划管理跟踪问效实施办法(试行)
  • 索引号
  • 发文字号
  • 和审字〔2019〕50号
  • 成文日期
  • 2019-12-03
  • 公开主体
  • 政府办公室
  • 信息分类
  • 规范性文件
  • 公开日期
  • 2019-12-19

和林格尔县审计局审计项目计划管理跟踪问效实施办法(试行)


  第一条 为加强全县审计项目计划统筹,提高审计工作质量和效率,大力推进审计监督全覆盖,按照《中华人民共和国审计法》及其实施条例、中共中央办公厅国务院办公厅《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》及相关配套文件、《国务院关于加强审计工作的意见》、《内蒙古自治区关于加强审计工作的实施意见》等规定要求,制定本办法。

  第二条 本办法所称审计项目,包含上级审计机关统一组织的项目、授权项目、县委审计委员会安排项目、县委和县政府交办项目。审计项目计划管理,是指按年度对审计项目和专项审计调查项目作出统一安排、组织实施。

  第三条 审计项目计划管理的内容包括:(一)审计对象基本情况调查、收集、信息化管理;(二)审计项目计划的编制、下达;(三)审计项目计划的组织实施;(四)审计项目计划的调整;(五)对审计项目计划实施情况进行督促检查并跟踪问效;(六)对审计项目计划实施情况进行考核评价。

  第四条 审计项目计划管理的责任部门为局办公室,审计业务科室协助办公室进行审计项目计划管理。各业务科室不得在审计项目计划外自行安排审计事项。

  第五条 积极推进审计项目计划管理的信息化建设,审计项目计划管理的有关数据运行和日常管理工作应在审计项目计划管理系统内进行。各业务科室在审计项目计划管理系统内对年度审计项目进行管理,并按月统计导出数据向办公室报送,办公室汇总后向呼市审计局报送。

  第六条 健全完善审计项目计划编制、组织实施、审计报告出具和审计结果发布等环节既相互制约又协调有序的管理运行机制,确保依法规范履行审计监督职责。

  第七条 编制审计项目计划,必须依据上级审计机关的工作计划,紧紧围绕县委、县政府工作重心,根据全县经济社会发展的政策和部署,以全面履行审计监督职责、在一定周期内实现审计监督全覆盖为目标编制。

  第八条 编制审计项目年度计划,要充分利用审计资源,突出审计重点,科学安排审计力量,兼顾各方要求,避免重复交叉,适当留有余地,注重提高审计成果的质量和审计工作水平。

  第九条 编制审计项目年度计划时,要注重以下因素:国家宏观经济政策和经济调控重点;审计署、审计厅、市审计局统一组织的审计项目任务;县委、县政府经济工作重要决策部署和重大措施;组织部门的意见;本局各业务科室的建议。

  第十条 审计项目年度计划按以下程序编制、下达:办公室对业务科室报送的审计项目计划进行综合平衡和调整补充,形成本局审计项目年度计划(草案);局党组会议讨论研究确定;呈报县委审计委员会审核通过;以县委审计委员会办公室文件下达。

  第十一条 正式下达的审计项目计划可以采取文字、表格或者两者相结合的形式。审计项目计划内容主要包括:(一)审计项目年度计划编制的指导思想和基本原则;(二)审计项目名称;(三)审计目标;(四)审计范围;(五)审计重点;(六)审计项目组织和实施单位;(七)其他需要说明的事项。

  第十二条 申请上级审计机关授权的审计项目,由办公室提出意见,经局党组会议确定申请项目,报市审计局审批。市审计局批复后,由局党组会议确定授权项目的审计工作安排。

  第十三条 审计项目计划一经下达,各业务科室应当严格执行,不得擅自变更。审计项目计划印发后,在不违反保密规定的情况下,可采取适当方式依法向社会公开。

  第十四条 审计项目计划下达后,执行审计的科室应当及时作出安排,成立审计组,确定审计组长;审计组应当依据审前调查情况编制审计实施方案,报分管局领导审定。本级财政预算执行情况审计,每年年初安排实施。

  第十五条 各业务科室要严格按审计项目计划组织审计,提高工作效率,保证审计质量,确保完成计划任务。

  第十六条 任何部门和个人非经规定程序和上级安排,不得擅自增减审计项目,变更审计计划。

  第十七条 有下列情形之一的,局领导班子成员、办公室、业务科室可以提出审计项目计划调整建议:(一)上级审计机关和县委、县政府要求增加审计项目或要求对已经安排的审计项目不再审计、暂缓审计;(二)因年中追加和上级交办的审计任务过多,导致无法完成已经下达的年度审计项目计划,需要调整审计项目;(三)审计项目实施前,被审计单位或相关资金己被纪检监察等机关全面清查处理,导致原计划无法实施的;(四)因情况变化需要调整审计的执行部门或实施审计的具体时间的;(五)有关单位提出审计需求需要进行审计的;(六)突发重大公共事件需要进行审计的;(七)其他特殊情况需要调整审计计划项目。

  第十八条 调整审计项目计划时,局机关各业务科室应商办公室研究提出意见,按照重要性原则,经分管业务和审计计划的局领导审核后,报局长批准,遇重大事项报县委审计委员会批准。待批准后,办公室下达审计项目调整计划。

  第十九条 实行审计项目计划执行情况定期通报和跟踪问效监督检查制度:(一)各业务科室每月向局领导班子通报审计项目计划进展情况,内容包括审计项目进度、审计查出的主要问题、审计结论、审计成果、存在的主要问题和困难、违纪违规资金收缴情况、改进审计工作的意见建议等;(二)涉及领导干部经济责任审计执行情况的,经党组研究后定期向县委组织部报送。

  第二十条 局党组班子成员应加强对审计项目实施情况的监督检查,分管业务科室的领导要安排一定时间跟班审计,进行现场指导,及时帮助审计组解决审计中的困难和问题。对审计过程中遇到的重要问题,业务科室和分管领导可提请局党组会议进行专题研究。

  第二十一条 加强审计项目计划的考核、检查、监督、总结工作,每年组织一次审计项目计划执行情况的考核检查,将执行审计项目计划情况作为各业务科室年度工作目标考核的主要内容。办公室会同业务科室每年要对审计项目计划的编制、组织执行、实施效果进行系统分析和综合评价,向局党组会议提交年度审计项目计划执行情况的综合评价意见,并向全局通报。

  第二十二条 驻局纪检监察组要加强对审计项目计划执行中作风纪律情况的监督,适时做好审计回访,受理和调查信访举报,查处审计中的违纪违规行为。

  第二十三条 实行审计项目计划执行情况责任追究制度,有下列情形之一的,追究相关人员责任:(一)违反规定程序和批准权限下达审计项目计划,擅自变更审计项目计划,或在审计项目计划外擅自确定审计项目的;(二)未完成审计项目计划或虽然进行了审计,但没有达到审计项目计划所规定的目标和要求的;(三)在审计项目计划外擅自出具审计结论和审计意见,利用本局审计资源为请托人提供审计服务的;(四)违反规定实施审计,造成重大审计风险的;(五)审计和审计管理中的其他失职、渎职行为。

  第二十四条 责任追究分直接责任和领导责任,直接责任人的直接上级负领导责任。责任追究按以下方式进行:(一)诫勉谈话;(二)局内通报批评,取消直接责任人当年评先评优资格;(三)直接责任人停职检查、辞职、免职、调离审计业务岗位,年度考核结果为不称职;(四)涉及副科级以上干部应追究责任的按干部管理权限经局党组研究后建议组织和纪检部门问责。(五)严重违法违纪的,移交纪检监察部门处理。

  第二十五条 加强审计项目计划执行的宣传和审计公开工作,特别重要的审计项目和取得重大成果的审计项目,以《审计信息》或《审计专报》方式报上级相关部门和领导参考;必要时,以适当方式向社会公开审计结果。

  第二十六条 所有列入计划的审计项目,必须按照法律法规的规定制发法定文书,并按本局公文处理规定进行审签、下发、送阅、存档。

  第二十七条 本办法自印发之日起执行。

  第二十八条 本办法由局办公室负责解释。


  2019年12月3日


政府网站标识码:1501230002