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  • 和林格尔县人民政府关于2017年财政决算情况及2018年上半年预算执行情况的报告
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  • 成文日期
  • 2018-07-27
  • 发文机关
  • 财政局
  • 信息分类
  • 政府预决算及“三公”经费
  • 公开日期
  • 2018-08-14

和林格尔县人民政府关于2017年财政决算情况及2018年上半年预算执行情况的报告

——2018年7月27日在和林格尔县第十五届人民代表大会第五次常委会上


  和林格尔县财政局    


常委会主任、副主任、委员:

  受县人民政府委托,我向县人大常委会作2017年全县财政决算情况及2018年上半年财政预算执行情况的报告,请予审议。

  一、2017年财政决算情况

  2017年,我县财政工作在县委、政府的正确领导下,在县人大的监督指导下,认真贯彻落实党的十九大精神,紧紧围绕全年预算目标,强化使命担当,坚持迎难而上,凝神聚力抓收入,圆满完成了各项工作任务和预算目标,切实发挥了财政在全县经济社会发展中的基础支柱作用,为全县稳增长、调结构、促改革、惠民生、防风险提供了重要财力保障。

  (一)2017年全县一般公共预算收支决算情况

  1.收入完成情况

  2017年全县一般公共预算收入完成138724万元,比上年120816万元增加17908万元,增长14.82%;比县人大常委会第四十二次会议批准调整的预算收入任务136000万元增收2724万元,增长2.00%。

  其中,税收收入完成127998万元,比上年100018万元增加27980万元,增长27.97%。非税收入完成10726万元,比上年20798万元减收10072万元,减少48.43%。非税收入占一般公共预算收入的7.73%,较上年下降9.48%。

  2.支出完成情况和重大项目投资情况

  2017年全县一般公共预算支出完成255818万元(含上级转移性收入形成的支出,下同),比上年增加28165万元,增长12.37%。在全部支出中,根据有关规定按权责发生制(即用款单位做了用款计划,但银行还没有清算)列支支出94883万元。

  一般公共财政预算支出按照功能分类如下:

  ——一般公共服务支出20991万元,完成预算调整后支出任务的99.15%。

  ——国防支出15万元,完成预算调整后支出任务的100%。

  ——公共安全支出5861万元,完成预算调整后支出任务的95.05%。

  ——教育支出68307万元,完成预算调整后支出任务的90.59%。

  ——科学技术支出3823万元,完成预算调整后支出任务的58.52%(部门项目正在实施尚未完工,资金待项目完工验收后支付,如:科技重大专项1530万元,产业技术研究与开发1200万元,支持中小企业发展和管理615万元,应用技术研究与开发290万元)。

  ——文化体育与传媒支出13748万元,完成预算调整后支出任务的99.32%。

  ——社会保障和就业支出20106万元,完成预算调整后支出任务的91.47%。

  ——医疗卫生与计划生育支出12561万元,完成预算调整后支出任务的96.99%。

  ——节能环保支出4582万元,完成预算调整后支出任务的62.40%(项目正在实施,部门根据工程进度支付项目资金,森林生态效益补偿资金800万元,京津风沙治理524万元,农村环境综合整治资金500万元,水污染防治资金500万元)。

  ——城乡社区支出46503万元,完成预算调整后支出任务的100%。

  ——农林水支出32395万元,完成预算调整后支出任务的83.53%。(项目正在实施尚未完工,资金待项目完工验收后支付,农村土地承包经营权确权登记颁证补助资金1277万元,土地确权登记资金827万元,森林植被恢复资金530万元,天然林保护、退耕还林资金750万元等)

  ——交通运输支出7321万元,完成预算调整后支出任务的95.03%。

  ——资源勘探信息等支出7677万元,完成预算调整后支出任务的89.64%。

  ——商业服务业等支出4130万元,完成预算调整后支出任务的89.98%。

  ——国土海洋气象等支出1727万元,完成预算调整后支出任务的100%。

  ——住房保障支出4356万元,完成预算调整后支出任务的100%。

  ——粮油物资储备支出310万元,完成预算调整后支出任务的87.57%。

  ——其他支出1405万元,完成预算调整后支出任务的100%。

  ——债务还本支出36866万元。

  ——转移性支出17490万元,主要是外资贷款扣款、地方政府债券2017年到期利息、现代农业大棚贷款还本付息、

  棚户区改造、美丽乡村和人居环境建设等。

  一般公共预算支出按照经济性质分类如下:工资福利支出98266万元,商品和服务支出33964万元,资本性支出91182万元,其他支出32406万元(主要是社会保障基金补助、贷款转贷等)。

  2017年我县本级重大投资项目主要有:住房和城乡建设局旧城区街道和管网改造、和盛路两侧坡面绿化美化等支出7737万元;集聚区云计算创客服务中心、丹岱祥源小区等基础设施建设支出2680万元;交通局机场进场路、和盛路改造等支出1902万元;低收入农户冬季取暖用煤补贴1915.98万元。

  2017年“三公”经费支出情况。2017年县本级“三公”经费支出1095.80万元,比上年1490.33万元减少394.53万元万元,下降26.47%。

  3.结转资金使用情况

  2016年全县结转一般公共预算资金10959万元;2017年全县结转一般公共预算资金23571万元,其中:一般公共服务结转181万元,教育结转7095万元,科学技术结转2710万元,文化体育与传媒结转94万元,社会保障和就业结转1874万元,医疗卫生与计划生育结转390万元,节能环保结转2761万元,农林水结转6387万元,资源勘探信息结转887万元,商业服务业结转460万元,粮油物资储备结转44万元。2016年所结转专项资金仍按规定用途在2017年预算中予以重新安排。

  4.资金结余情况

  2016年资金净结余为零,2017年本级当年收支净结余为零。

  5.预算调整及执行情况

  2017年财政预算(草案)经县十四届人大会第五次会议审议通过后,在预算执行过程中,由于受支出项目调整等因素的影响,年初安排的预算需进行调整,按《预算法》第六十七条规定,县政府于2017年11月报请县人大常委会第四十二次会议审查批准,调入预算稳定调节基金5829万元平衡当年预算。

  6.转移支付安排执行情况

  2017年全县共收到上级下达转移支付149157万元,其中税收返还和一般性转移支付30254万元(包括有具体支出范围的一般性转移支付),专项转移支付118903万元。税收返还和一般性转移支付根据规定统筹安排全县的一般公共预算支出,专项转移支付全部按规定用途安排了支出。对于下达时间较晚和有特殊管理要求的转移支付进行了结转,结转下年继续执行的转移支付共计23571万元。

  在对下转移支付方面,虽然乡镇财政是我国现行五级财政体制中最基层的一级,但由于乡镇没有收入,支出全部由县财政负担,实际运行中基本是参照一般预算单位进行管理的。2017年下达乡镇转移支付共计13440万元,主要用于乡镇人员工资和机关运转、村级组织干部报酬、美丽乡村建设、乡村环卫保洁、居委会运行、基层政权建设等。

  7.周转金使用情况

  2017年财政预算中未安排周转金。

  8.预备费安排使用情况

  2017年预算安排预备费3800万元,用于在预算执行过程中年初预算没有编列的必需支出。

  9.超短收情况

  2017年全县一般公共预算收入超收2724万元,超收收入按《预算法》的规定全部用于补充本级预算稳定调节基金。

  10.县人代会批准的预算决议落实情况

  按照县十四届人大第五次会议批准和经县人大常委会第四十二次会议调整的预算决议,2017年已全部执行落实到位。

  11.审计意见建议整改落实情况

  2016年度财政审计报告对财政部门在预算执行过程中存在的问题归纳为3条,具体整改落实情况如下:

  1.关于“一般公共预算编制不够完善和政府性基金预算编制不够完整”的问题。财政部门每年在编制预算时根据本年度经济社会发展目标、国家宏观调控总体要求和跨年度预算平衡的需要,参考上一年预算执行情况、有关支出绩效评价结果和本年度收支预测,按照“二上、二下”的规定程序进行编制:财政下达预算编报通知后,各预算单位按财政制定的政府收支分类科目、预算支出标准和要求,分基本支出(人员工资、公务费)和项目支出(按照部门职能和事业发展需要安排项目)两块编制本部门预算草案报回财政(一上),财政部门汇总后提交县人民政府审定,然后再经县委常委会研究后,向预算单位下达预算安排指导意见(一下),然后由预算单位根据指导意见,重新编制本单位预算草案上报财政(二上),汇总后报县人民政府审定,然后由县人民政府提请县人民代表大会通过后由财政批复预算单位(二下)执行。但目前普遍存在的问题是:各预算单位在编制部门预算时,往往从本部门角度出发上报支出项目,全县支出需求超出财政支付能力的一倍以上,政府在下达指导意见时本着“量入为出、收支平衡”的原则,围绕中心保障重点,维持全县总体平衡,难以做到预算编制完全精准、完整,再加上预算批准后在执行过程中,受政策等客观因素影响,常常遇到列入预算的项目不再实施,未列入预算的项目按上级要求必须实施,造成了预算调整不可避免。政府性基金预算主要来源是土地出让金收入,由于财政及收储部门对当年土地出让情况难以精准预测,土地出让成功与否的不确定性很大,导致预算编制的不精准、不完整。预算不精准、不完整的问题,财政部门和各预算单位都有不可推卸的责任,需要我们在以后的工作中逐步加以规范和完善,尽可能做到精准、完整。

  2.关于“部分专项资金未能及时拨付到位”的问题。主要存在的原因,一是财政部门收到上级下达的专项后就及时通知项目单位并随即录入国库集中支付平台,预算单位只要做出用款计划申请经核准后便可使用,如果用款单位不点击接收、不做用款计划,资金则无法使用;二是部分项目资金上级下达时间晚,部分项目实施进度缓慢,预算单位当年无法结算的就不申请使用专项资金,以致于在财政国库集中支付平台滞留。大部分单位都是在工程项目实施完毕,待验收合格后,根据竣工决算审计报告进行结算时才通过国库集中支付平台申请使用专项经费。

  3.关于“一般公共预算没有安排预算周转金、预算稳定调节基金”的问题,周转金《预算法》第四十一条规定“各级一般公共预算按照国务院的规定可以设置预算周转金,用于本级政府调剂预算年度内季节性收支差额”,不是必须设置。该条同时规定“各级一般公共预算按照国务院的规定可以设置预算稳定调节基金,用于弥补以后年度预算资金的不足”,我县在预算中已设置预算稳定调节基金。《预算法》第四十二条规定:“连续两年未用完的结转资金,应当作为结余资金管理”,第六十六条规定:“各级一般公共预算的结余资金,应当补充预算稳定调节基金”,因此,编制一般公共预算时不能直接安排预算稳定调节基金预算。关于“财政局暂付呼和浩特盛乐现代服务业集聚区管委会、住建局的款项”的问题,在2017年预算执行中已逐步清理解决并加以规范完善。

  (二)2017年全县政府性基金收支完成情况

  2017年全县政府性基金收入完成45285万元,比上年19656万元增加25629万元,增长130.39%。支出完成36125万元,比上年35726万元增加399万元,增长1.12%。其中土地出让金收入完成28988万元,支出完成33355万元(主要用于征地补偿费)。

  (三)2017年全县社会保险基金收支完成情况

  2017年全县社会保险基金收入完成73357万元。其中,城镇职工基本医疗保险基金收入10518万元,完成任务9950.38万元的105.70%;工伤保险基金收入854万元,完成任务825.36万元的103.47%;生育保险基金收入865万元,完成任务750.79万元的115.21%;城乡居民社会养老保险基金收入7468万元,完成任务6711.99万元的111.26%;城镇居民基本医疗保险基金收入353万元,完成任务585.39万元的60.30%;企业职工基本养老保险基金收入50199万元,完成市下达任务24048.81万元的208.74%。

  2017年全县社会保险基金支出完成40105万元。其中,城镇职工基本医疗保险基金支出6702万元,完成预算7184.51万元的93.28%;工伤保险基金支出656万元,完成预算477.51万元的137.38%;生育保险基金支出746万元,完成预算458.24万元的162.80%;城乡居民社会养老保险基金支出6424万元,完成预算5613.46万元的114.44%;城镇居民基本医疗保险基金支出2593万元,完成预算545.65万元的475.21%;企业职工基本养老保险基金支出22984万元,完成预算87996.73万元的26.12%。

  二、2018年上半年财政预算执行情况

  (一)2018年上半年一般公共预算收支完成情况

  1.预算收入完成情况

  2018年上半年全县一般公共预算收入完成81571万元,占全年公共财政预算收入预期目标162307万元的50.26%,比上年同期减少9644万元,减少10.57%。其中:税收收入完成77456万元,完成全年税收收入预期目标146307万元的52.94%;非税收入完成4115万元,完成全年非税收入预期目标16000万元的25.72%。税收收入分税种如下:

  增值税完成27581万元,完成预算任务的43.71%,同比增加6034万元,增长28.00%。

  营业税完成56万元,完成预算任务的5.6%,同比减少300万元,下降84.27%(自全面推行“营改增”以来,营业税并非完全消失,从“营业税”的后续管理来看,按照税法“实体从旧”的法律适用原则,“营改增”前已经发生的应税劳务、转让无形资产和销售不动产等行为仍属于营业税的征收范围,应依法履行营业税纳税义务;对于在“营改增”前已发生但未依法履行纳税义务的相关经济活动,在法定追溯期和追征期内仍负有监管职责)。

  企业所得税完成13646万元,完成预算任务的68.23%,同比增加4860万元,增长55.32%。

  个人所得税完成3922万元,完成预算任务的98.05%,同比增加1491万元,增长61.33%。

  资源税完成199万元,完成预算任务的199.00%,同比增加188万元。

  城市维护建设税完成3876万元,完成预算任务的64.60%,同比增加847万元,增长27.96%。

  房产税完成8003万元,完成预算任务的160.06%,同比增加5624万元,增长236.40%。

  印花税完成2125万元,完成预算任务的53.13%,同比增加166万元,增长8.47%。

  城镇土地使用税完成5284万元,完成预算任务的88.07%,同比减少637万元,下降10.76%(上半年是征收季)。

  土地增值税完成511万元,完成预算任务的51.10%,同比增加18万元,增长3.65%。

  车船使用税完成256万元,完成预算任务的42.67%,同比增加31万元,增长13.78%。

  耕地占用税完成11463万元,完成预算任务的36.39%,同比减少24742万元,下降68.34%。

  契税完成492万元,完成预算任务的12.30%,同比减少2468万元,下降83.38%。

  环境保护税完成42万元。(环境保护税作为地方收入于2018年正式开征税种)。

  专项收入(上级下达专项)完成2437万元,同比增加610万元,增长33.39%。

  行政事业性收费收入完成555万元,完成预算任务的13.88%,同比减少1157万元,下降67.58%。

  罚没收入完成330万元,完成预算任务的33.00%,同比减少146万元,下降30.67%。

  国有资源有偿使用收入(包括国库存款利息、国有资产出租出借资金及其他)完成730万元,完成预算任务的48.67%,同比减少89万元,下降10.87%。

  2.预算支出完成情况

  2018年上半年全县累计完成一般公共预算支出83693万元,完成年度预算支出指标(本级预算支出与上级专项支出合计)229950万元的36.40%,较上年同期增长2.56%,其中:

  ——一般公共服务支出9711万元,完成年度预算支出指标的49.59%,同比减少1576万元,下降13.96%。

  ——国防支出因秋季征兵才使用,现未支出。

  ——公共安全支出2809万元,完成年度预算支出指标的45.26%,同比减少361万元,下降11.39%。

  ——教育支出11456万元,完成年度预算支出指标的39.37%(专项支出慢),同比减少132万元,下降1.14%。

  ——科学技术支出3823万元,完成年度预算支出指标的109.86%,同比增加2378万元,增长164.57%。

  ——文化体育与传媒支出1143万元,完成年度预算支出指标的33.70%(专项支出慢),同比减少3119万元,下降73.18%。

  ——社会保障和就业支出5881万元,完成年度预算支出指标的24.23%(社保配套支出多数在下半年支付),同比减少4332万元,下降42.42%。

  ——医疗卫生与计划生育支出4353万元,完成年度预算支出指标的44.68%,同比减少1180万元,下降21.33%。

  ——节能环保支出184万元,完成年度预算支出指标的3.70%(专项支出慢),同比减少1159万元,下降86.30%。

  ——城乡社区支出11354万元,完成年度预算支出指标的84.46%,同比增加116万元,增长1.03%。

  ——农林水支出10045万元,完成年度预算支出指标的23.54%(专项支出慢),同比增加2976万元,增长42.10%。

  ——交通运输支出3210万元,完成年度预算支出指标的15.72%(专项支出慢),同比减少174万元,下降5.14%。

  ——资源勘探信息等支出11767万元,完成年度预算支出指标的95.81%,同比增加5531万元,增长88.69%。

  ——商业服务业等支出1610万元,完成年度预算支出指标的29.68%(专项支出慢),同比增加515万元,增长47.03%。

  ——金融支出安排45万元未支出。

  ——国土海洋气象等支出725万元,完成年度预算支出指标的29.79%(专项支出慢),同比减少211万元,下降22.54%。

  ——住房保障支出2394万元,完成年度预算支出指标的59.46%,同比减少208万元,下降7.99%。

  ——粮油物资储备支出68万元,完成年度预算支出指标的66.67%,同比减少29万元,下降29.90%。

  ——其他支出3160万元,完成年度预算支出指标的12.31%,同比增加3055万元,增长2909.52%(年初预留较大)。

  2018年上半年“三公”经费支出情况。2018年上半年县本级“三公”经费支出250.59万元,比上年同期384.81万元减少134.22万元,下降34.88%。

  (二)2018年上半年全县政府性基金预算收支完成情况

  2018年上半年我县政府性基金预算收入完成12175万元,完成人代会确定任务57000万元的21.36%,其中国有土地使用权出让收入8940万元,国有土地收益基金收入664万元,农业土地开发资金收入1368万元。政府性基金预算支出完成17680万元,完成年度预算支出指标60000万元的29.47%,其中国有土地使用权出让金支出16656万元。

  (三)2018年上半年国有资本经营预算收支完成情况

  我县的9家国有企业,现阶段均未上交过国有资本经营收入,财政部门无法编制国有资本经营预算,政府收益为零。

  (四)2018年上半年全县社会保险基金预算收支完成情况

  2018年上半年我县的5项社会保险基金预算共完成收入12502万元,支出20362万元,明细如下:

  1.职工基本医疗保险基金上半年收入完成2927万元,完成任务10070.25万元的29.06%。支出完成3989万元,完成预算5797.97万元的68.80%。

  2.工伤保险基金上半年收入完成218万元,完成任务1197.68万元的18.20%。支出完成189万元,完成预算643.66万元的29.36%。

  3.生育保险基金上半年收入完成210万元,完成任务865.34万元的24.27%。支出完成196万元,完成预算762.30万元的25.71%。

  4.城乡居民社会养老保险基金上半年收入完成488万元,完成任务7907.25万元的6.17%。支出完成3825万元,完成预算6764.95万元的56.54%。

  5.企业职工基本养老保险基金上半年收入完成8659万元,完成市下达任务32835.63万元的26.37%。支出完成12163万元,完成市下达预算25959.24万元的46.85%。

  上述社保基金中,企业职工基本养老保险基金、企业职工基本医疗保险基金、企业职工基本失业保险基金、城镇居民基本医疗保险基金、新型农村合作医疗基金实行市级统筹,属于市级单位编制预算内容。

  2018年上半年,我县财政收入稳步增长,重点支出得到有效保障,财政管理改革有序推进,经济发展总体平稳、稳中有进、稳中向好,但是也存在如下不容忽视的问题:

  一、是财政收支矛盾突出。随着国家减税降费政策的深入实施和范围的不断扩大,财政收入增长持续放缓的局面短时间难以改变。在可用财力下降的同时,各类重点项目支出及民生政策刚性的固化支出却长期存在,财政收支矛盾日益加剧,将是我县当前及今后一个时期面临的突出问题。

  二、是专项支出进度偏慢。截至目前上级下达我县专项转移支付(除去置换债劵和体制补助)78031万元,截止6月底共支付8302万元,支付率10.64%。专项支出进度缓慢和支出不均衡严重影响了财政资金的使用效率和上级有关决策部署的贯彻落实,进一步制约全县经济社会转型发展步伐。

  三、2018年下半年工作安排

  为确保预算收支平衡,下半年,我们将紧紧围绕县委、县政府决策部署,认真分析当前形势,全力增收,厉行节约,努力完成2018年预算任务。

  (一)全力抓好增收节支。着眼于适应经济发展新常态,统筹兼顾,加强财政收支管理。收入方面:继续强化财政协税护税,健全涉税信息共享机制,加大收入组织力度,积极寻找增收点;严格依法治税,强化税收征管,堵塞跑冒滴漏,努力做到应收尽收;完善非税收入征缴制度和监督体系,努力推动财政收入规模、质量和增速同步提高。支出方面:继续坚持厉行节约,严格预算约束,大力控制“三公经费”等开支,腾出更多财力用于“保工资、保运转、保基本民生”;合理把握预算执行节奏,预算执行进度原则上不低于序时进度;加快上级转移支付支出进度,保障好城市基础设施、生态环境建设等重点项目资金需求,助推重点项目建设。

  (二)强化财政基础管理。落实人大有关决议和审计意见,完善政府预算体系和预算编制机制,推进预算绩效管理,强化资金绩效管理,促进绩效管理与预算编制深度融合,加强事前绩效评估,对财政支出政策和项目资金的相关性、效率性、效益性及可持续性进行评估,使财政资金用在刀刃上。强化国有资产管理,充分利用“行政事业国有资产管理信息系统”网络平台,对全县行政事业单位资产增减变动进行实时监控。切实规范国有资产处置及购置的审批权限和工作程序,做好国有资产增减变动管理工作。

  (三)稳步推进财政改革。按照2018年财政改革工作要点,抓好各项财政改革任务的落实。完善政府预算体系,加大统筹调度力度,提高资金使用绩效。推进中期财政规划管理,使财政资金安排、部门重点工作和与县委、县政府中长期规划有机衔接。规范权责发生制事项,规范财政专户及往来资金管理,防范财政风险。健全地方政府债务风险预警机制和监管体系,严格规范政府性债务管理,加强部门协调配合,有效防范和化解政府性债务风险。

  (四)加大资金争取力度。密切关注中央、自治区、市财政支持政策动态,继续加强和上级财政部门的联系、沟通,及时对接,加大资金争取工作力度,千方百计增加县级可用财力,不断增强财政保障能力,确保实现财政收支平衡。积极盘活、用好财政存量资金,提高财政资金使用效益,缓解支出压力。

  主任、各位副主任、各位委员,2018年是全面贯彻落实党的十九大精神的开局之年,也是打赢脱贫攻坚战、决胜全面建成小康社会、实施“十三五”规划承上启下的关键之年,做好全年财政工作责任重大、任务艰巨。我们将在县人大的监督指导下,认真贯彻落实县委、县政府各项决策部署,深化财政改革,完善体制机制,激发创新活力,增强发展动力,努力完成各项财政工作任务,为加快建设实力、魅力、活力、幸福、法治和林格尔提供坚强财政保障。

  报告完毕,如有需要进一步说明之处敬请提出。


  附件:2017年和林县转移支付执行情况说明.docx

     关于2017年和林县政府债务举借情况说明.docx

     和林格尔县2017年财政拨款“三公”经费增减情况说明.docx      

                 2017年和林县政府决算公开表.xlsx

                 和林格尔县政府决算公开目录.doc


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