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  • 和林格尔县人民政府关于2014年财政决算情况及2015年上半年预算执行情况的报告
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  • 发文字号
  • 成文日期
  • 2015-07-24
  • 公开主体
  • 财政局
  • 信息分类
  • 政府预决算及“三公”经费
  • 公开日期
  • 2015-08-06

和林格尔县人民政府关于2014年财政决算情况及2015年上半年预算执行情况的报告

  ——2015年7月27日在和林格尔县第十四届人民代表大会第二十二次常委会上

  

                                                                                   和林格尔县财政局

  

主任、各位副主任、各位委员:

  我受县人民政府委托,向县人大常委会作我县2014年财政决算情况及2015年上半年财政预算执行情况的报告,请予审议。

  一、2014年财政决算情况

  2014年,在县委的正确领导下,在县人大的监督指导下,我县财政工作坚持稳中求进的总基调,深入实施投资拉动、项目带动战略,统筹服务稳增长、调结构、抓改革、惠民生等各方面工作,较好地完成了县十四届人大常委会第七次会议批准的预算收支任务,有力地促进了全县经济社会持续健康发展。2014年全县公共财政决算于2015年3月8日上报市财政局,目前尚未批复。具体收支决算情况为:

  (一)2014年全县一般公共预算收支决算情况

  1.收入完成情况

  2014年全县一般公共预算收入完成98425万元,比上年同期93510万元增加4915万元,增长5%;比人代会确定的收入任务98414万元增长0.01%。

  其中,税收收入完成80170万元,比上年同期77465万元增加2705万元,增长3%。非税收入完成18255万元,比上年同期16045万元增加2210万元,增长14%。非税收入占一般公共预算收入的19%。

  2.预算支出和重大投资完成情况

  2014年全县一般公共预算支出完成189546万元(含上级转移性收入形成的支出,下同),比上年同期201948减少12402万元,减少6.5%。在全部支出中,根据有关规定按权责发生制列支支出65169万元。

  按照公共财政预算功能类支出科目,各类支出情况如下:

  ———一般公共服务支出11634万元,完成调整支出数的99%,比上年同期减少14485万元,下降55%。

  ———国防支出280万元,完成调整支出数的100%,比上年同期增加212万元,增长312%。

  ———公共安全支出5773万元,完成调整支出数的100%,比上年同期增加1820万元,增长46%。

  ———教育支出24278万元,完成调整支出数的98%,比上年同期增加3737万元,增长18%。

  ———科学技术支出1746万元,完成调整支出数的97%,比上年同期增加152万元,增长10%。

  ———文化体育与传媒支出4247万元,完成调整支出数的100%,比上年同期增加2757万元,增长185%。

  ———社会保障和就业支出26394万元,完成调整支出数的97%,比上年同期增加8422万元,增长47%。

  ———医疗卫生支出8150万元,完成调整支出数的96%,比上年同期增加3527万元,增长76%。

  ———节能环保支出10231万元,完成调整支出数的88%(专项下达太晚结转所致),比上年同期增加5335万元,增长109%。

  ———城乡社区支出23698万元,完成调整支出数的100%,比上年同期减少19549万元,下降45%。

  ———农林水支出37602万元,完成调整支出数的94%,比上年同期减少7738万元,下降17%。

  ———交通运输支出13755万元,完成调整支出数的100%,比上年同期增加10440万元,增长315%。

  ———资源勘探电力信息等支出5758万元,完成调整支出数的100%,比上年同期减少3185万元,下降36%。

  ———商业服务业等支出594万元,完成调整支出数的100%,比上年同期减少187万元,下降24%。

  ———金融支出20万元,完成调整支出数的11%(专项下达太晚结转所致),比上年同期减少20万元,下降50%。

  ———国土海洋气象等支出8830万元,完成调整支出数的99%,比上年同期减少1017万元,下降10%。

  ———住房保障支出3042万元,完成调整支出数的97%,比上年同期减少4288万元,下降58%。

  ———粮油物资储备支出81万元,完成调整支出数的76%(专项下达太晚结转所致),比上年同期增加3万元,增长4%。

  ———其他支出3433万元,完成调整支出数的72%(年初预留的应付税收不稳定支出没有全部支出),比上年同期增加1662万元,增长94%。

  ———转移性支出476万元。

  我县2014年重点支出仍然集中在“三保”支出方面,全年工资支出34667万元、运转支出22315万元、民生支出22527万元(其中:教育8172万元、民政6590万元、社保就业1630万元、卫生2947万元、住房3188万元)。

  2014年我县的重大投资项目主要集中在集聚区、开发区和城建三个方面。2014年集聚区基础设施建设投入5268万元、集聚区总部大楼建设投入1200万元、新农村建设投入3000万元、集聚区污水处理投入1000万元;开发区2014年奖励我县税收大户蒙牛560万元、改善辖区内的农业基础设施投入1405万元、建设蒙草西路和公布营及党福窑村级道路支付474万元;城建方面改造金河大道管网及道路改造投入1600万元、南山拆迁700万元、和盛广场和昭君道水景广场投入1400万元、宝贝河河道治理投入5000万元、廉租房建设投入655万元、209国道改排水及小城镇基础设施投入7250万元。2014年新农村建设支出6752万元,农村牧区“十个全覆盖”工程建设支出4962万元。

  3.结转资金使用情况

  2013年我县一般公共预算共结转资金4249万元,在2014年预算中已经按照原用途继续安排使用。

  2014年全县一般公共预算共结转资金6532万元,其中:一般公共服务结转106万元,教育结转546万元,科技结转55万元,文化体育与传媒结转20万元,社会保障和就业结转778万元,医疗卫生结转346万元,节能环保结转1393万元,城乡社区结转30万元,农林水结转2325万元,金融结转160万元,国土海洋气象等结转90万元,住房保障结转98万元,粮油物资储备结转25万元,其他结转560万元。其中:上级下达专项结转6137万元,本级专项收入结转395万元。以上结转资金我县在2015年预算中已按原用途继续安排使用。

  4.资金结余情况

  2013年滚存结余6397万元,净结余2148万元。2014年当年收支结余10930万元,2014年滚存结余应为17327万元,净结余应为10795万元,为了进一步巩固我县预算的稳定性,特将其中的10000万元滚存结余列为稳定预算调节基金,2014年滚存结余决算数为7327万元,净结余决算数为795万元。

  5.预算调整执行情况

  2014年的预算调整主要是增加举借债务数所致的预算调整,上级下达通过发行国债筹集的建设性专项资金共12180万元,我县相应增加债务12180万元。根据修改前《预算法》,县政府报请县人大已于2014年12月审议通过并认真贯彻执行。

  6.转移支付安排使用情况

  2014年全县共收到上级下达转移支付90347万元,其中税收返还和一般性转移支付33977万元(包括有具体支出范围的一般性转移支付),专项转移支付56370万元。税收返还和一般性转移支付根据规定统筹安排全县的一般公共预算支出。专项转移支付全部按规定用途安排了支出。其中结转下年继续执行的6137万元。

  在对下转移支付方面,尽管乡财政是我国现行财政体制中不可缺少的最基层一级财政,但我县乡财政收支功能已经退化,乡镇没有收入任务,支出由县财政兜底,基本参照一般预算单位进行管理。2014年对乡镇转移支付执行9437万元。

  7.本级预算周转金和稳定预算调节基金情况

  预算周转金是用来弥补季节性收支不平衡的,由于我县的经济结构已由原来单纯的农业经济转变为多种经济,季节性收支矛盾不突出,也就没有设置预算周转金。

  2014年决算时首次从年终滚存结余中提取稳定预算调节基金1亿元。

  8.预备费安排使用情况

  2014年预算中我县列预备费4000万元,由于全年没有发生重大自然灾害,当年预备费没有动用。

  9.超短收情况

  我县2014年一般公共预算比年初预算短收7241万元,其中专项收入短收1096万元,专项收入之外的其他收入短收6145万元,我县相应减少专项支出1096万元和削减其他支出6145万元。

  10.新《预算法》要求的其他汇报事项

  人代会确定的农业和农村工作,义务教育保障工作,城乡社会保障救助工作,医疗卫生、科技、文化、体育等社会事业工作,城乡道路交通及开发区基础设施建设工作,财政供养人员工资及“三公”经费支出方面等重点支出执行情况在和林格尔县第十四届人民代表大会第三次会议上2014年财政预算执行情况报告中已经做过详细说明,支出决算金额没有变化。

  (二)2014年全县政府性基金收支完成情况

  按照新《预算法》的要求,全口径地编制、报告政府收支预算是从2015年开始的,我县2014年的政府性基金预算、社保基金预算、国有资本经营预算都没有编制。2014年全县政府性基金收入完成52234万元,比上年同期增加43201万元,增长478.3%,其中:残疾人就业保障金收入103万元,国有土地收益基金收入2678万元,农村土地开发资金收入4606万元,国有土地使用权出让收入44847万元。2014年全县政府性基金支出完成63245万元,其中:地方教育附加安排的支出2657万元,文化事业建设费安排的支出9万元,大中型水库移民后期扶持基金支出302万元,残疾人就业保障金支出103万元,国有土地使用权出让收入安排的支出46765万元,农业土地开发资金支出4596万元,新增建设用地土地有偿使用费安排的支出3581万元,森林植被恢复费安排的支出2716万元,地方水利建设基金支出2272万元,彩票公益金安排的支出244万元。

  (三)2014年全县社会保险基金收支完成情况

  2014年全县社会保险基金收入完成34830万元,其中:企业职工基本养老保险基金收入19658万元,城乡居民基本养老保险基金收入5300万元,城镇职工基本医疗保险基金收入7637万元,居民基本医疗保险基金收入660万元,工伤保险基金收入932万元,失业保险基金收入0万元,生育保险基金收入643万元。支出完成19803万元,其中:企业职工基本养老保险基金支出8908万元,城乡居民基本养老保险基金支出6083万元,城镇职工基本医疗保险基金支出3752万元,居民基本医疗保险基金支出412万元,工伤保险基金支出242万元,失业保险基金支出0万元,生育保险基金支出406万元。

  二、2015年上半年财政预算执行情况

  (一)2015年上半年一般公共预算收支完成情况

  1.预算收入完成情况

  (1)2015年上半年全县完成公共预算收入完成85029万元,完成人代会批准预算数106299万元的80%,比上年同期增加11953万元,增长16%。

  (2)分税种完成情况

  增值税完成7426万元,完成任务数的30%,比上年同期减少2709万元,下降27%。

  营业税完成8539万元,完成任务数的26%,比上年同期减少2196万元,下降20%。

  企业所得税完成7102万元,完成任务数的79%,比上年同期增加1748万元,增长33%。

  个人所得税完成4877万元,完成任务数的108%,比上年同期增加3377万元,增长225%(今年蒙牛新增大额境外个人所得税)。

  资源税完成1万元,完成任务数的1%,比上年同期减少5万元,下降83%。

  城建税完成2178万元,完成任务数的36%,比上年同期减少564万元,下降21%。

  房产税完成1022万元,完成任务数的51%,比上年同期增加13万元,增长1%。

  印花税完成1522万元,完成任务数的43%,比上年同期减少317万元,下降17%。

  土地使用税完成2579万元,完成任务数的43%,比上年同期减少746万元,下降22%。

  土地增值税完成352万元,完成任务数的70%,比上年同期增加183万元,增长108%(集中清理欠税)。

  车船使用税完成180万元,完成任务数的60%,比上年同期增加60万元,增长50%。

  耕地占用税完成15180万元,完成任务数的434%,比上年同期增加8343万元,增长122%(集中清理欠税)。

  契税完成1082万元,完成任务数的135%,比上年同期增加809万元,增长296%(集中清理欠税)。

  专项收入完成1780万元,完成任务数的35%,比上年同期增加6万元,基本与上年持平。

  行政性收费完成1025万元,完成任务数的26%,比上年同期下降3404万元,下降77%。

  罚没收入完成762万元,完成任务数的38%,比上年同期减少273万元,下降26%。

  国有资本经营收入完成28623万元,完成任务数的1684%(有大宗国有资产出让收入),比上年同期增加7235万元,增长34%。

  国有资源有偿使用收入完成705万元,完成任务数的236%,比上年同期增加514万元,增长269%(国库存款余额大,人民银行利息增加)。

  其他收入完成94万元,比上年同期减少121万元,下降56%。

  2015年上半年,尽管我县圆满实现了“时间过半,任务过半”,但收入入库极不均衡,6月份当月入库38163万元,占全年任务数的36%;上半年非税收入占一般公共预算收入总额的39%,创历年最高;上半年完成全年收入任务的80%,大大高于序时进度。

  2.预算支出完成情况

  2015年上半年全县完成公共财政支出81712万元,完成年度预算支出指标(指2015年年初人大通过预算数加上级下达专项数,下同)140494的58%,较上年同期增长21%,其中:

  ———一般公共服务支出12579万元,完成年度预算支出指标的102%,比上年同期增加7626万元,增长154%(提前发放七月份工资)。

  ———公共安全支出1878万元,完成年度预算支出指标的57%,比上年同期减少88万元,下降4%。

  ———教育支出7267万元,完成年度预算支出指标的35%,比上年同期减少46万元,下降1%。

  ———科学技术支出1076万元,完成年度预算支出指标的74%,比上年同期增加483万元,增长81%。

  ———文化体育与传媒支出522万元,完成年度预算支出指标的51%,比上年同期增长99万元,增长23%。

  ———社会保障和就业支出11149万元,完成年度预算支出指标的69%,比上年同期减少600万元,下降5%。

  ———医疗卫生支出2949万元,完成年度预算支出指标的58%,比上年同期减少67万元,下降2%。

  ———节能环保支出467万元,完成年度预算支出指标的19%(年初下达的退耕还林资金有待工程验收),比上年同期减少117万元,下降20%。

  ———城乡社区支出15552万元,完成年度预算支出指标的45%,比上年同期增加2406万元,增长18%。

  ———农林水支出5421万元,完成年度预算支出指标的31%,比上年同期减少7706万元,下降59%。

  ———交通运输支出1095万元,完成年度预算支出指标的215%(偿还以前年度尾欠工程款),比上年同期减少2025万元,下降65%。

  ———资源勘探电力信息等支出561万元,完成年度预算支出指标的106%,比上年同期减少3797万元,下降87%。

  ———商业服务业等支出168万元,完成年度预算支出指标的51%,比上年同期减少15万元,下降8%。

  ———金融支出17万元,完成年度预算支出指标的9%,比上年同期增加7万元,增长70%。

  ———国土海洋气象等支出423万元,完成年度预算支出指标的25%,比上年同期减少1570万元,下降79%。

  ———住房保障支出1548万元,完成年度预算支出指标的53%,比上年同期增加608万元,增长65%。

  ———粮油物资储备支出47万元,完成年度预算支出指标的34%,比上年同期增加7万元,增长18%。

  ———其他支出18993万元,完成年度预算支出指标的107%(服务业集聚区基本建设投入),比上年同期纯增加18993万元。

  (二)2015年上半年全县政府性基金预算收支完成情况

  2015年上半年我县政府性基金预算收入完成8660万元,完成人代会确定任务数的27%(大额土地出让行为正在运作过程中),其中:国有土地使用权出让收入7772万元,国有土地收益基金收入377万元,农业土地开发资金收入511万元。政府性基金预算支出完成15257万元,完成年度预算支出指标的72%,其中国有土地使用权出让金支出14336万元,国有土地收益基金支出907万元,彩票公益金安排的支出14万元。

  (三)2015年上半年国有资本经营预算收支完成情况

  我县的4家国有企业和国有参股企业(和林格尔县城发投资经营有限责任公司、内蒙古云谷置业有限公司、呼和浩特市盛乐城发投资经营有限公司、和林格尔县自来水公司),由于规模小、效益差,预计2015年仍然没有利润,政府收益为零,无法编制国有资本经营预算也就没有预算执行情况。

  (四)2015年上半年全县社会保险基金预算收支完成情况情况

  2015年上半年我县的7项社会保险基金预算共完成收入11825万元,支出11357万元,明细如下:

  1.城乡居民基本养老保险基金上半年收入完成307万元,完成任务数的5%,比上年同期纯增加307万元。支出完成243万元,完成任务数的5%,比上年同期纯增加243万元。

  2.城镇职工基本医疗保险基金上半年收入完成2604万元,完成任务数的36%,比上年同期增加149万元,增长6%。支出完成2488万元,完成任务数的75%,比上年同期增加700万元,增长39%。

  3.工伤保险上半年收入为完成299万元,完成任务数的41%,比上年同期增加34万元,增长13%。支出完成282万元,完成任务数的122%,比上年同期增加116万元,增长70%。

  4.生育保险基金上半年收入完成171万元,完成任务数的40%,比上年同期增加26万元,增长18%。支出完成164万元,完成任务数的52%,比上年同期增加74万元,增长82%。

  5.企业职工基本养老保险基金上半年收入完成7853万元,比上年同期增加940万元,增长14%。支出完成7347万元,比上年同期增加2847万元,增长63%。

  6.居民基本医疗保险基金上半年收入完成1万元,完成任务数的0.1%,比上年同期纯增加1万元。支出完成243万元,完成任务数的58%,比上年同期纯增加243万元。

  7.失业保险基金上半年收入完成590万元,比上年同期纯增加53万元。支出完成590万元,比上年同期纯增加256万元。

  上述数据表明,2015年上半年预算执行情况基本正常,但也存在如下不容忽视的问题:

  1.收入方面的主要问题有:一是均衡入库能力不强。6月底累计完成收入85029万元,完成全年收入任务的80%,超序时进度30个百分点。在经济基础、管理职能没有发生重大变化的前提下,6月底非税收入实现32989万元,占到公共财政收入的39%,创历史新高。二是应急收入多,一季度为完成“同比增长25%”,组织应急收入2亿元,二季度为完成“同比增长16%”,组织应急收入3.3亿元,上半年应急收入多达5.3亿元,占总收入的63%。

  2.支出方面的主要问题有:一是专项支出慢。2015年上级下达我县专项转移支付2.75亿元,截止6月底共支付0.7亿元,支付率25%;专项支付较慢直接导致总支出较慢、国库存款数额大等弊端。二是下半年需要绝对支出的数额较大,按照上级要求,2015年我县的新增预算暂付1.78亿元和以前年度形成财政暂付款的30%近1亿元暂付款今年必须消化,这是前所未有的新情况。预算追加又创新高,由于预算编制跟不上发展变化等原因,上半年预算执行过程中不得不追加预算3.1亿元。

  3.各层次的财政管理理念有待更新。新《预算法》出台后,人大、政府、财政、预算单位的职责和工作流程都有明确的规定,在第十三条中明确规定,“各级政府、各部门、各单位的支出必须以经(人民代表大会)通过的预算为依据,未列入预算的不得支出。”,这就要求预算编制必须尽可能接近实际需要,以避免在没有突发事件的情况下大范围预算调整。此外在预算执行过程中,预算单位要加快适应实行国库集中支付后的新财政支付方式,年度内发生的支出要及时报账,使收支数据尽可能真实核算本财政年度内的业务开展情况。

  4.2015年财政平衡问题面临前所未有的压力。长期困扰我县的可用财力严重不足问题尚未彻底解决,2015年又新增了几项无法回避的极不利于预算平衡的新因素。首先是新《预算法》对当年超收收入的使用做出了明确的规定,当年超收收入只能用来弥补以前年度赤字和补充稳定预算调节基金,不能象以前那样直接用来平衡当年预算。其次是上级政府出台的硬支出项目多、数量大,在国家层面相继出台了行政事业单位养老金配套、公车改革、下半年公务员调资等硬支出,在自治区层面出台了“十个全覆盖”等改善民生硬支出。再次是上级财政对压缩预算暂付不力实行的惩罚措施,这些都会给2015年预算平衡带来新困难。

  三、2015年下半年的工作安排

  (一)努力做好2015年预算收支平衡工作。2015年的财政平衡问题比较严峻,为了应对这种严峻形势,应做好以下工作。收入方面在提高收入质量基础上努力超收,围绕开发区、集聚区条件比较好的企业做好总部经济,力争使我县的收入质量有明显的提升。支出方面严格控制“三保”支出之外的其他任何支出。实施上述措施后如果财政收支仍然不能平衡,县人民政府将适时提请人大常委会调整预算,撤回部分预算单位尚未清算的指标以求2015年收支平衡,撤回指标在安排2016年预算时将给予重列。要主动学习先进经验,查找不足,积极探索符合我县具体实际的新型预算管理办法,力促我县财政工作向科学化、规范化、法制化方向发展。

  (二)加强综合治税工作。在预算收支过程中,尽管财政偏重于支出方面的工作,两家税务局偏重于收入方面的工作,但收入是支出的基础,收入质量直接决定着支出质量。财政方面参与税收工作,有利于财政掌握税收底数、税收质量的真实情况,有助于提升财政支出效益和收入均衡入库能力,也有利于收入及时入库的高效协调工作。

  (三)大力宣传全面落实新《预算法》。要进一步创新普法工作机制,多层次、全方位地开展好对领导干部和财经管理人员的新《预算法》培训教育工作,及时更新固有的传统财经管理理念,纠正现实工作中与新《预算法》要求不符的做法,逐步形成符合新《预算法》要求的新型财经管理机制。

  主任、各位副主任、各位委员,做好财政工作对于我县实现“走在全区前列”意义重大,我们将在县委的坚强领导下,在县人大的监督支持下,振奋精神,扎实工作,切实加强财政收支管理,努力完成2015年财政预算目标任务,为推动全县经济社会发展做出贡献。


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