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索引号	11150123011702948F/2025-00044	主题分类	其他
发布机构	财政局	文　　号
成文日期	2025-04-18	公文时效

和林格尔县财政局关于开展2025年度会计信息质量（内部控制）检查工作的通知

发布日期： 2025-04-21 09:00

县直各预算单位：

为深入贯彻党中央办公厅、国务院办公厅《关于进一步加强财会监督工作的意见》，健全财会监督体制，提升财会监督效能，完善内部控制体系，切实履行财政部门会计监督职责，充分发挥财会监督服务宏观调控和财政管理职能，依据《中华人民共和国会计法》、《财政部关于组织地方财政部门开展2024年度会计和评估监督检查工作的通知》（财监〔2024〕10号）、《行政事业单位内部控制规范(试行)》（财会〔2012〕21号）要求，结合我县实际情况，现将有关事项通知如下：

一、检查内容和对象

（一）检查内容。

1.会计信息质量检查

（1）行政事业单位方面。本次会计信息质量检查以2024年度为主，必要时可追溯到以前年度。重点关注政府会计准则制度执行情况，内部控制制度建立及实施情况，双基础平行记账是否全面、完整，会计业务核算是否真实、准确，会计报表编制是否准确、完整，以及预算编制、预算支出、非财政拨款收入和支出、“三公”经费、国有资产管理、执行中央八项规定、政府购买服务、聘用人员管理等情况中存在的相关问题，推动行政事业单位内部控制制度和政府会计准则制度有效实施。

（2）国有企业方面，本次会计信息质量检查以2024年度为主，必要时可追溯到以前年度。重点关注收入、资产减值、金融工具、合并财务报表等企业会计准则的执行，重点检查私设会计账簿、伪造或变造会计资料、编制虚假财务会计报告。隐匿或故意销毁依法应当保存的会计资料、利用虚构经济业务或第三方配合等方式实施造假等违法行为。重点关注国有企业负责人薪酬制度和工资决定机制改革政策执行情况。

2.内部控制检查

（1）内部控制工作的组织情况。包括是否确定内部控制职能部门或牵头部门；是否建立单位各部门在内部控制中的沟通协调和联动机制。

（2）内部控制机制的建设情况。包括经济活动的决策、执行、监督是否实现有效分离；权责是否对等；是否建立健全议事决策机制、岗位责任制、内部监督等机制。

（3）内部管理制度的完善情况。包括内部管理制度是否健全；执行是否有效。

（4）内部控制关键岗位工作人员的管理情况。包括是否建立工作人员的培训、评价、轮岗等机制；工作人员是否具备相应的资格和能力。

（5）财务信息的编报情况。包括是否按照国家统一的会计制度对经济业务事项进行账务处理；是否按照国家统一的会计制度编制财务会计报告。

3.突出问题专项整治

按照中央纪委、自治区纪委监委和市纪委监委关于开展5项全国性专项整治的工作安排，本年度应当对中小学校园食品安全和膳食经费管理突出问题、农村集体“三资”管理、养老服务、医保基金管理、乡村振兴资金使用监管突出问题开展专项整治。同时，重点围绕3个专项行动和2个全区性专项整治开展内部控制和会计信息质量检查工作。即整治殡葬领域腐败乱象专项行动、常态化机制化推进扫黑除恶“打伞破网”、规范涉企执法专项行动、清还企业账款问题政治、就业补助资金使用监管问题进行整治。

（二）检查对象。

本次选取30家预算单位进行检查，具体名单见附件1。

二、检查时间

本次监督检查工作从即日起到6月完成。本次被检查预算单位请提前准备相关材料（详见附件2），检查过程中发现的缺陷项由单位在1周内出具整改报告，编制纠正预防措施。检查组将进行问题整改核查。

三、检查要求

（一）依法依规检查，严肃检查纪律。严格依法行政，依规开展检查工作，做到事实清楚、责任清晰、证据确凿、定性正确、处理恰当，尽职尽责，严守《会计和评估监督检查工作纪律》，自觉维护财会监督队伍良好形象。

（二）被检查单位应高度重视检查工作，认真对待、积极配合，指定专门负责人，如实提供资料、反映情况，提供必要的工作场所，保证检查工作顺利进行。

联系人：范文清

联系电话：13948120986

第三方：内蒙古艾图内控科技有限公司

　　　　　内蒙古丰融信会计师事务所

附件：1.检查单位清单.wps